Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть от суммы НДФЛ которая ранее была удержана с зарплаты работодателем и перечислена в бюджет.

В таком случае, для получения налогового вычета в Интерколледже должно быть соблюдено условие, что родитель (или же опекун) является заказчиком обучения в договоре. То есть договор об оказании образовательных услуг – трехсторонний.

В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если Вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

• свое образование;

• образование детей;

• образование брата или сестры.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета – три года.

Если Вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета - это сумма, 13% от которой Вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

• на собственное образование — 120 000 рублей в год;

• образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;

• образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных Вам социальных вычетов, за исключением вычетов  на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

• Вы являетесь плательщиком НДФЛ;

• Вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;

• оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

• для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;

• Вы имеете документы, подтверждающие расходы на образование;

• образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;

• Вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты.

Какие нужны документы?

• копия договора на обучение (договор всегда должен быть у Вас на руках, в случае утери его следует восстановить в приемной комиссии);

• копии лицензии образовательного учреждения (можно скачать по ссылке);

• оригиналы платежных документов, подтверждающих оплату образования (необходимо предварительно заказать в отделе кадров, можно по тел. 7(495)139-69-39 доб.210 или лично по адресу Ибрагимова 31/1);

• справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором Вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);

• декларация 3-НДФЛ за тот период, за который Вы хотите оформить вычет (бланк предоставляет налоговая);

• заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (бланк предоставляет налоговая).

• копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении, паспорта), — если Вы оплачивали образование детей, брата или сестры;

• документ, подтверждающий очную форму обучения (она прописана в договоре);

• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если Вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Как оформить налоговый вычет в Интерколледже?

Для сбора пакета документов Вам необходимо:

• своевременно сделать запрос в отдел кадров Колледжа (не менее чем за три дня до получения) по тел. 7(495)139-69-39 доб.210. Затем приехать лично и забрать документы;

• запросить у работодателя справку о суммах, начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование;

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;

• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Это можно сделать:

•  на личном приеме;

•  онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня предоставления Вами декларации и подтверждающих документов, ФНС проведет камеральную проверку и направит Вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога Вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета Вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

"Социальный налоговый вычет по расходам на обучение" на официальном сайте Федеральной налоговой службы.